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IUFO与XBRL集成服务解决方案
本文来源:上海就博信息科技有限公司   发布时间:2017-05-03 16:38:12   阅读:841次

1 背景

1.1 XBRL介绍
1.1.1 XBRL是什么

1、是一种基于商业报告和数据交换的语言
2、使用基于XML的数据标记,描述分类账、试算平衡表和财务报告各层面的财务信息 
3、根据财务信息披露规则,将财务报告内容分解成不同的数据元素(data elements),再根据信息技术规则对数据元素赋予唯一的数据标记,从而形成标准化规范。
4、不受系统限制(WINDOS,UNIX等)

5、不受应用程序限制(oracle\sap\用友等)


1.1.2 XBRL相关概念的澄清

1、并非新的会计准则,而是基于会计准则制订的标准
2、不改变会计基本原理和会计科目表的机构

3、不额外增加披露内容,而是用信息网络技术的语言表述现有的数据及信息


1.1.3 XBRL的优势

1、便利性
提供了将信息有静态变为动态的途径,使得商业数据的采集、读取、交换、比较和分析更加便利

2、可比性
通过编制基于会计准则的XBRL统一分类标准,建立会计信息元素数据库,并定义元素间的关系,实现会计信息生成、报告、披露全过程的自动化、标准化和集成化

3、提供效率
实现数据的在线存储,达到在世界范围内会计信息共享的目的

4、降低成本

减少信息使用者重复性的数据输入、比较、转换和提交工作,降低数据加工成本并方便电子存储数据的再利用


1.2 XBRL在国内的发展

1、2008年,财政部牵头成立了会计信息化委员会,由9部委联合组成,是XBRL中国地区组织的指导委员会。
2、2010年10月,第21届国际XBRL大会在北京举行,会上,正式发布XBRL系列国标和通用分类标准,财会[2010]20号。
3、2011年1月,财政部启动了通用分类标准的实施。首批实施单位分为两组,第一组由13家大型企业组成,其中10家为在国内和美国纽约证券交易所两地上市企业;第二组为12家会计师事务所及其国内A股主板上市公司审计客户(共591家)。
4、2011年4月,财政部颁布《关于地方国有大中型企业实施企业会计准则通用分类标准的通知》,14个省的首次实施单位,应当在2012年6月30日之前向省级财政部门报送其XBRL格式财务报告。

5、2012年5月,财政部与中国银行业监督管理委员会拟定以下银行业金融机构首次实施按照通用分类标准编制其2011年度XBRL格式财务报告,并要求在2012年8月31日之前以电子邮件方式向财政部报送XBRL格式财务报告


1.3 用友在XBRL方面的研发情况

1、领导重视

在2008年11月12日召开的会计信息化委员会暨XBRL中国地区组织成立大会上,王文京总裁被国家财政部聘为会计信息化委员会委员、XBRL中国地区组织指导委员会委员。财政部王军副部长向王总颁发了聘书。

第21届国际XBRL大会于2010年10月19日至21日在北京举行,用友公司董事长兼总裁王文京在会议中做了重要发言,指出规范化、一致化、实时化、全球化是当今企业对自身信息流的基本需求和发展趋势,XBRL相关的标准和技术,比较好的解决了这四个方面的问题,帮助企业实现“四化”。

2、研发历程

年份

研究情况

1998

用友开发新一代ERP-NC系统时就考虑了XMLXBRL数据交换机制

2006

用友应用研究中心开始组织团队研究XBRL

2006

用友邀请XBRL之父Charles Hoffman 来华交流,介绍XBRL最新成果

2007

开发完成IUFO5.02财务报表输出XBRL实例

2008-2010年

全面规划用友XBRL产品

2011年底

IUFO5.7开发完成财务报表按照XBRL新规范输出实例


2 需求分析


1、及时完成向财政部的XBRL报送
报送要求:按照通用分类标准编制其2011年度可扩展商业报告语言(XBRL)格式财务报告,在2012年6月30日之前向省级财政部门报送。

2、基于通用分类标准扩展,创建企业分类标准,形成行业通用分类标准

3、XBRL报送流程自动化、智能化
报表采集系统与XBRL工具集成,固化XBRL报告编制流程,实现资源共享

4、 基于XBRL进行财务报表分析
用XBRL对集团财务报表进行标记,增强财务分析效率,效果,提供决策分析能力,更好地促进公司业务发展。

5、队伍建设

通过本次服务,培养集团内具备会计知识、XBRL技术和英文能力的人才队伍,为分类标准后续维护工作以及XBRL技术内部储备力量。


4、 用友XBRL服务解决方案


3.1 总体目标

1、行业标杆(个别项目)

基于财政部的通用分类标准,创建本企业分类标准,树立为本行业通用分类标准

2、外部报送(及时、自动化、流程化)

满足监管要求,在2012年6月30日之前,将2011年度财务报告的xbrl扩展分类标准和实例文档报送财政部,报送文档须符合财政部报送规则

实现向监管机构报送XBRL财务报告的自动化、流程化

3、内部管理与分析(灵活、高效)

以满足外部监管要求为契机,探索XBRL技术在企业内部的应用潜力,提升企业内部报告管理水平

4、队伍建设

培养具备会计知识、XBRL技术和英文能力的人才队伍,为分类标准后续维护工作以及XBRL技术内部储备力量。


3 解决方案

3.2 产品架构

 
3.3 实施流程



 

1、 基于通用分类标准的元素梳理

*工作内容:实质是参照通用分类标准的结构,对企业财务报告的机构进行拆解,形成准备引用或者创建的一系列扩展链接角色和元素,并与通用分类标准固有的扩展链接角色和属性进行比对,从而确定是否引用,以及创建的具体方法。


*工作成果:企业财务报告所需要的元素与通用分类标准元素和关系的匹配结果,即报告企业准备创建扩展分类标准所用的元素及关系清单。


*软件功能示例:不借助XBRL工具,在word、excel等普通办公软件完成。整理模板如:

2、 创建扩展分类标准

*工作内容:在遵循XBRL相关技术规范的前提下,确定企业财务报告元素及其属性,确定元素标签并确定元素之间的关系:列报关系、定义关系、计算关系等。

*工作成果:采用XBRL技术表述的财务报告模板,即扩展分类标准.xsd文件。

*【XBRL分类标准管理】功能实例:


3、 创建实例文档


*工作内容:

定义报告的时间、金额单位和其他属性

将IUFO财务报告的指标与扩展分类标准中的特定元素进行映射

录入报表数据

生成XBRL实例文档

*工作成果:实例文档.xml

*【XBRL分类标准设置向导】功能示例:

将IUFO财务报告的指标与扩展分类标准中的特定元素进行映射,如下图

 

在报表数据中录入数据,生成XBRL实例 ,如下图

 

XBRL实例文件生成成功,文件暂时保存于服务器端,如下图:

 

对于相同的分类标准,只需要配置一次映射关系,在不同的时间背景下,录入报表数据后,就可以生成XBRL实例文件。

4、 校验扩展分类标准与实例文档
*工作内容:基于XBRL技术规范国家标准的校验、基于通用分类标准的校验、基于通用分类标准编制规则的校验;

*【XBRL实例文件校验模块】功能示例:

针对于当前分类标准,选择生成的实例文件和验证规则,如下图

 

针对于CAS分类表准的验证后,显示验证信息,如下图:

 

显示详细验证信息,如下图:

 

选择要下载的实例文件,下载并另存为文件即可,如下图:

 

实例文件展示,如下:

 

3.4 实施周期评估


请根据项目时间情况,调整周期

4 价值分析

1、内置通用分类标准报表模板及映射关系,节省企业与通用分类标准的匹配时间【快速成为行业标杆】

2、 XBRL工具嵌入IUFO系统,固化编制流程,实现资源共享【外部报送自动化、流程化】

3、用户进行XBRL实例生成,过程简单,界面优化。

 

4、提供基于中国国家技术基准、通用分类标准和企业通用分类标准方针的校验,及时修正报送XBRL中错误或者警告数据,或者无法解析数据提供,报送报送XBRL准确度高、质量好【外部报送数据准确性高】

5、BQ定制化基于XBRL的财务报表分析【内部管理与分析灵活、高效】

 

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